Vivre et s’installer au Luxembourg peut présenter certains avantages. L’expatriation au Luxembourg attire particulièrement les ressortissants européens notamment grâce à sa situation géographique au cœur de l’Europe (proche de la France, de l’Allemagne et de la Belgique). Son économie stable, son système de santé performant et son bon niveau de sécurité sont également plébiscités. Dans certains cas, la fiscalité du Luxembourg peut également être avantageuse.
La procédure d’installation au Luxembourg se fait notamment sur la base de la loi modifiée du 29 août 2008 (dernière version consolidée du 24/12/2024).
Un accompagnement global au Luxembourg
Expatriation au Luxembourg
Obtention de la résidence au Luxembourg pour rentier, retraité ou dirigeant d'entreprise. Gestion de l'ensemble des formalités et assistance globale.
Impôts et fiscalité au Luxembourg
Obtention de la résidence fiscale au Luxembourg et du numéro d'identification fiscale. Fiscalité locale et transfrontalière.
Ouverture de compte
Ouverture de compte bancaire au Luxembourg. Compte courant, compte de gestion, assurance vie luxembourgeoise... Introduction auprès des meilleures banques.
Création de société au Luxembourg
Création de société ou transfert de société au Luxembourg pour les expatriés souhaitant s'y installer. Société commerciale, société holding (SOPARFI), société patrimoniale.
Investir dans l'immobilier
Investir dans l'immobilier au Luxembourg. Assistance à la recherche de bien immobilier à acheter, conseil sur les zones, suivi durant tout le processus d'acquisition.
Gestion de patrimoine au Luxembourg
Gestion de patrimoine au Luxembourg. Sélection de gestionnaires de fortune adaptés aux besoins des expatriés dans les banques privées partenaires.
Les démarches pour s’installer au Luxembourg
Pour les ressortissants européens la procédure d’expatriation est notamment gérée par la commune d’installation. Les pièces du dossier diffèrent en fonction du type d’installation (avec ou sans activité économique au Luxembourg). Une fois l’ensemble de la procédure achevée une attestation d’enregistrement est obtenue. Elle permet notamment d’ouvrir un compte bancaire résident, d’inscrire ses enfants à l’école etc…
Les résidents doivent par ailleurs être couverts par une assurance santé. L’assurance peut être la sécurité sociale publique qui émet une carte d’assurance maladie nationale ou une assurance privée en fonction de son statut.
Pour les ressortissants non-européens la procédure de résidence peut s’effectuer en créant une société locale allant avoir une activité réelle et en démontrant disposer des capitaux suffisants pour développer la société. C’est une option souvent choisie par nos clients. L’acceptation du visa de résidence n’est toutefois pas automatique et un dossier documenté doit être présenté en amont en démontrant l’utilisé de la création de la société pour le marché luxembourgeois (en termes d’impôts, d’emplois, d’innovation…). Par ailleurs, bien qu’il n’existe pas de programme de golden visa immobilier au Luxembourg, il existe un visa investisseur pour les personnes investissant au minimum 500 000 euros dans une entreprise locale ou 3 millions d’euros dans une structure de gestion ou 20 millions d’euros déposés dans une banque luxembourgeoise (et conservé durant au moins 5 ans).
S'installer au Luxembourg en tant que rentier ou retraité
Obtenir la résidence en tant que rentier ou retraité au Luxembourg nécessite de pouvoir démontrer être indépendant économiquement et d’être couvert par une assurance santé. La procédure d’expatriation diffère en fonction de la nationalité du requérant (ressortissant européen ou non-européen).
S'installer au Luxembourg en tant qu'entrepreneur
S’installer au Luxembourg via la création d’une société peut être une option adaptée pour les entrepreneurs. Situé au cœur de l’Europe, le Luxembourg permet la création de société commerciale et de société holding (SOPARFI). La fiscalité applicable aux holdings est par ailleurs assez favorable sous certaines conditions.
Kersmont accompagne les entrepreneurs dans leur installation au Luxembourg (création de société, affiliation à la sécurité sociale locale, obtention de la résidence…).
Où s’installer au Luxembourg ?
Luxembourg ville est la capitale du Luxembourg et compte plus de 115 000 habitants. C’est un centre financier majeur et une ville dynamique parfaitement adaptée aux expatriés actifs et aux entrepreneurs.
Belair est également un quartier réputé pour son calme et ses maisons avec jardins.
Parmi les autres quartiers prisés des expatriés citons Limpertsberg, Merl, Howald et Strassen.
Kirchberg, le quartier moderne et des affaires peut attirer les entrepreneurs.
Pour les expatriés à la recherche de calme, la Vallée de la Moselle peut être à considérer tout comme la ville d’Echternach.
Impôts et fiscalité du Luxembourg
La fiscalité du Luxembourg est stable et peut être favorable dans certains cas, notamment pour les investisseurs privés ou dirigeants d’entreprises.
La fiscalité est par ailleurs favorable pour les plus-values réalisées sur actions, ETF et autres titres détenus dans le patrimoine privé puisqu’elles sont totalement exonérées d’impôts (sous réserve que les titres aient été conservés durant au minimum 6 mois et que les titres détenus ne représente pas une participation de plus de 10 % dans une entreprise). La détention des titres doit par ailleurs se faire dans un contexte de gestion privée normale et non pas de façon professionnelle.
Il n’existe par ailleurs pas d’impôt sur la fortune des personnes physiques.
Le Luxembourg dispose par ailleurs de nombreuses conventions fiscales ce qui peut être intéressant pour les expatriés ayant des revenus internationaux.
Obtenir la nationalité luxembourgeoise
Il est possible d’obtenir la nationalité luxembourgeoise à l’issue de cinq années de résidence au Luxembourg. La maîtrise du luxembourgeois et une bonne connaissance du pays sont également requises pour pouvoir obtenir la nationalité.
Kersmont vous accompagne sur l’ensemble de votre procédure d’expatriation au Luxembourg incluant :
– Conseil préalable, analyse de la situation, structuration du patrimoine avant expatriation, gestion des points liés à l’exit tax, aux conventions fiscales le cas échéant
– Assistance à la recherche d’un logement à louer ou à acheter
– Ouverture de compte bancaire
– Obtention de la résidence (formalités, permis de résidence pour entrepreneur, retraité ou investisseur, assurances obligatoires, légalisations, traductions, accompagnement à l’immigration)
– Obtention du numéro fiscal et de la résidence fiscale
– Besoins locaux (téléphone, Internet, électricité, permis de conduire…)